Бухгалтерия (Часть 8)

[June]

Почему общая сумма 1500+18% вы же не декларировали недостающую часть товара или декларировали? Если декларировали то правильно , а на  1000 манат  уменьшите убыток. Так как он вам возмещен. Но это не прибыль и налог с него платить не надо

Если вас не затруднит, пожалуйста, возьмите отченную форму по налогу на прибыль.

Что нужно показывать в графе 219.4.6?

[galino4ka]

 стол, стул  - это 01 счёт или 10. Ответьте пож-та.

Это 01, а 10 это материалы

[Гюля]

Это 01, а 10 это материалы

Извините за беспокойство, например, стул в данный момент относится к "малоценке" и стоит 20 манат, это 12-ый счёт, и на 13-ом  - 10 манат (50%). В связи с ликвидацией 12 счёта, его нужно записать к ОС и начислять износ?

[galino4ka]

Если вас не затруднит, пожалуйста, возьмите отченную форму по налогу на прибыль.

Что нужно показывать в графе 219.4.6?

Сначала запишите на 219,4 1000 манат

[June]

Сначала запишите на 219,4 1000 манат

т.е страховое возмещение освобождено от налога на прибыль?

[galino4ka]

Извините за беспокойство, например, стул в данный момент относится к "малоценке" и стоит 20 манат, это 12-ый счёт, и на 13-ом  - 10 манат (50%). В связи с ликвидацией 12 счёта, его нужно записать к ОС и начислять износ?

Ну если стоит 20 манат то это малоценка 12-1 на 12-2 из склада в эксплуатацию  20 манат 20,26 на 13 износ 10 ьатат, 13 на 12 списывается  в связи с окончанием срока эксплуатации 20 манат  20,26 на 13 10 манат остаток износа

[galino4ka]

т.е страховое возмещение освобождено от налога на прибыль?

 Да там же сказано что исключая зарар

[Гюля]

Ну если стоит 20 манат то это малоценка 12-1 на 12-2 из склада в эксплуатацию  20 манат 20,26 на 13 износ 10 ьатат, 13 на 12 списывается  в связи с окончанием срока эксплуатации 20 манат  20,26 на 13 10 манат остаток износа

"+" от меня, но в том то, и дело, что ликвидируется малоценка (лягв едилсин). Как быть, в этом случае

[Important 001]

Коллеги, всем привет.

 

Помогите разобраться:

Мы импортировали товар в АР, груз был застрахован. По дороге часть товара была утеряна (мы получили его с недостачей). Страховая компания возместила часть стоимости утерянного товара. Допустим общая недостача составила 1500 ман, а возместили всего 1000 ман.

Теперь, пожалуйста, помогите разобраться с проводками и отражением вышеуказанных операций в отчетах.

 

Общую сумму недостачи (1500 ман + 18%) я покажу в отчете по НДС  и в 3-ем приложении НДС отчета (графа 301.3). В проводках, товар я покажу как реализованный, затем спишу его в убыток. А куда мне отнести 1000 ман полученные от страховой компании? Это доход? Если это доход, он освобожден от налога на прибыль или за нет? И в каких графах отчета по налогу на прибыль этот доход показать?

Если, общую сумму недостачи 1500 ман спишите в убыток, то страховая компенсация 1000 ман считается доходом и облагается налогом на прибыль.

Если 1500 недостача - 1000 возмещение = 500 ман спишите в убыток, то в этом случаи, страховая компенсация 1000 ман  по статье 106.1.6 НК  освобожден от налога на прибыль и нужно показывать в графе 219.4.6 (219.4)

[June]

 

Если, общую сумму недостачи 1500 ман спишите в убыток, то страховая компенсация 1000 ман считается доходом и облагается налогом на прибыль.

Если 1500 недостача - 1000 возмещение = 500 ман спишите в убыток, то в этом случаи, страховая компенсация 1000 ман  по статье 106.1.6 НК  освобожден от налога на прибыль и нужно показывать в графе 219.4.6 (219.4)

 

спасибо

[June]

 

Если, общую сумму недостачи 1500 ман спишите в убыток, то страховая компенсация 1000 ман считается доходом и облагается налогом на прибыль.

Если 1500 недостача - 1000 возмещение = 500 ман спишите в убыток, то в этом случаи, страховая компенсация 1000 ман  по статье 106.1.6 НК  освобожден от налога на прибыль и нужно показывать в графе 219.4.6 (219.4)

 

 

 

думаю, что правильно сделать так как указали вы в выделенном пункте.

[Important 001]

спасибо

Не за что)))

[galino4ka]

"+" от меня, но в том то, и дело, что ликвидируется малоценка (лягв едилсин). Как быть, в этом случае

Так я вам и дала проводки для лягв едилсин.

[Important 001]

думаю, что правильно сделать так как указали вы в выделенном пункте.

 

Да, я тоже так советую. Так будет намного спокойнее. Налоговой обычно очень тщательно проверяет суммы которые указываем в графе 219.4, требуют всю документацию в связано с этим.

[Sylph]

думаю, что правильно сделать так как указали вы в выделенном пункте.

Облагаются ли налогом на прибыль

полученные страховые платежи?

Страховщик уплачивает страховую выплату в соответствии с

договором или законом на основании заявления страхователя

и акта о страховом случае.

Страховая выплата может быть меньше суммы убытка, при-

чиненного страхователю в результате страхового случая, рав-

на этому убытку или больше этого убытка. Так как сумма

страховой выплаты зависит не от суммы убытка, причиненно-

го страхователю в результате страхового случая, а от условий

заключенного договора, в частности, от страховой суммы.

Если страховая выплата, полученная от страховой организа-

ции, меньше или равна сумме убытка, то вся сумма страховой

выплаты направляется на погашение данного убытка, и, есте-

ственно, у страхователя никакого дохода не возникает. А если

страховая выплата, полученная от страховой организации,

превышает сумму убытка, то в этом случае у страхователя

возникает доход на сумму разницы между страховым плате-

жом и причиненным убытком. Указанная сумма должна быть

признана в бухгалтерском учете в качестве дохода. Но в це-

лях налогообложения эта сумма не будет признана доходом,

так как в соответствии со статьей 106.6 Налогового кодекса

полученные страховые выплаты (за исключением сумм, отне-

сенных на убыток в связи с этим страховым случаем) освобо-

ждены от налога на прибыль.

Таким образом, полученные страховые платежи не облагают-

ся налогом на прибыль, даже если сумма страховой выплаты

превышает сумму ущерба, причиненного страховым случаем.

[Sylph]

Облагаются ли налогом на добавленную

стоимость полученные страховые платежи?

В соответствии со статьей 159.1 Налогового кодекса объектом

обложения НДС является представление товаров, выполне-

ние работ, оказание услуг и налогооблагаемый импорт.

В соответствии со статьей 159.2 Налогового кодекса налого-

облагаемыми операциями (налогом на добавленную стои-

мость) являются поставка товаров, выполнение работ и ока-

зание услуг в рамках самостоятельной предпринимательской

деятельности или совместной предпринимательской деятель-

ности без образования юридического лица, если указанные

операции осуществляются на территории Азербайджанской

Республики, за исключением поставки товаров, выполнения

работ и оказания услуг, освобожденных от налогообложения.

В соответствии со статьей 13.2.14.7 Налогового кодекса опе-

рации по страхованию и перестрахованию признаются финан-

совыми услугами.

В соответствии со статьей 164.1.2 Налогового кодекса опера-

ции по оказанию финансовых услуг освобождены от налога на

добавленную стоимость.

Таким образом, страховые платежи, полученные от страховой

организации при наступлении страхового случая, не облага-

ются налогом на добавленную стоимость.

[Important 001]

Здраствуйте,

Кто то из Вас занимался с архивизацией очень старых и ненужных документов? По чем это обходиться за один год, поделитесь пожалуйста опытом

Edited November 10, 2013 by Important 001

[elkor]

ежемесячно?а если нет у меня этой минимальной зарплаты, нет в месяц такого дохода,зачем я должна платить каждый месяц 21 манат ни за что?

Вы будете платить только за тот месяц в котором у вас был оборот. Я 6 лет так работаю. По упрощенке. Но отчеты все равно сдавать надо Иначе штраф.

[Tarapul'ka]

Вы будете платить только за тот месяц в котором у вас был оборот. Я 6 лет так работаю. По упрощенке. Но отчеты все равно сдавать надо Иначе штраф.

тоесть если у меня в этом месяце не было я просто сдаю отчет что нет дохода,а в пенсионный тоже ежеквартально платить или ежемесячно?

[EmilieN]

тоесть если у меня в этом месяце не было я просто сдаю отчет что нет дохода,а в пенсионный тоже ежеквартально платить или ежемесячно?

Верги 4% вы можете не платить если у вас за все 3 месяца алвера не было( во что с трудом верится :-) ) а вот в ДСМФ вы обязаны каждый месяц платить не позже 15-го числа следующего месяца..по этому там и взимается 20% от минимальной з/п.. а не от вашего оборота.

[Гюля]

Так я вам и дала проводки для лягв едилсин.

счёт лягв едилсин, а стул за 20 манат на какой счёт записать, мы же его не списываем?

[EmilieN]

счёт лягв едилсин, а стул за 20 манат на какой счёт записать, мы же его не списываем?

Списывают 13 / 48

No hal hazirda ATE-ler legv edilibse eger, onda bele eshyalar alinan kimi muessenin xercine silinir..

[Ева]

 

Здраствуйте,

Кто то из Вас занимался с архивизацией очень старых и ненужных документов? По чем это обходиться за один год, поделитесь пожалуйста опытом

Здравствуйте. Позвоните в архивное управление,скорей всего они Вам точно дадут информацию по этому поводу. Несколько лет тому назад когда мы ликвидировали ASC  мы звонили к ним,я просто позвонила и они дали мне номер телефона по которому можно обсудить этот вопрос, далее  сам директор занимался этим вопросом, поэтому не могу сказать во сколько все это обходится.

[elkor]

Верги 4% вы можете не платить если у вас за все 3 месяца алвера не было( во что с трудом верится :-) ) а вот в ДСМФ вы обязаны каждый месяц платить не позже 15-го числа следующего месяца..по этому там и взимается 20% от минимальной з/п.. а не от вашего оборота.

Все зависит от вида предпринимательской деятельности. С магазином это не прокатит, там вообще расклад другой.

 

А вот деятельность страхового агента или маклера позволяет игнорировать ДСМФ. В том плане, что платим в ДСМФ только за те месяцы в котором у нас был официальный оборот, то есть получали свои комиссионные. 

 

Пару раз налоговая наезжала с претензиями о том, что типа их "аналитики" прогнозировали мой доход исходя из результатов за прошлогодний отчетный период. Пришлось их приструнить заявив, что "мир бизнеса не статичен и могут быть как подъемы так и падения". Даже аудит прошел у них на ура, ничего не смогли сделать. Нечего ловить им, документация в порядке, отчеты сдаются, налоги платятся. Главное платить налоги и правильно вести свою отчетность.

 

В моем бизнесе это так.

 

Если человек работает по контракту и он зарегистрирован по упрощенному налогооблажению то он также может применять эту схему. То есть платить в ДСМФ только за те месяцы в которых он получал деньги!  он может получить деньги за работу в течение 3-х месяцев один раз в квартал. Тогда он будет указывать во всех своих отчетах именно этот месяц и платить в ДСМФ только за этот месяц, месяц который указан в приходном ордере или в чековой книжке когда он получал свои кровно заработанные. Если ему будут выплачиваться деньги каждый месяц то он будет платить за все эти месяцы.

Все это зависит от конкретной ситуации.

[EmilieN]

Все зависит от вида предпринимательской деятельности. С магазином это не прокатит, там вообще расклад другой.

А вот деятельность страхового агента или маклера позволяет игнорировать ДСМФ. В том плане, что платим в ДСМФ только за те месяцы в котором у нас был официальный оборот, то есть получали свои комиссионные.

Пару раз налоговая наезжала с претензиями о том, что типа их "аналитики" прогнозировали мой доход исходя из результатов за прошлогодний отчетный период. Пришлось их приструнить заявив, что "мир бизнеса не статичен и могут быть как подъемы так и падения". Даже аудит прошел у них на ура, ничего не смогли сделать. Нечего ловить им, документация в порядке, отчеты сдаются, налоги платятся. Главное платить налоги и правильно вести свою отчетность.

В моем бизнесе это так.

Если человек работает по контракту и он зарегистрирован по упрощенному налогооблажению то он также может применять эту схему. То есть платить в ДСМФ только за те месяцы в которых он получал деньги! он может получить деньги за работу в течение 3-х месяцев один раз в квартал. Тогда он будет указывать во всех своих отчетах именно этот месяц и платить в ДСМФ только за этот месяц, месяц который указан в приходном ордере или в чековой книжке когда он получал свои кровно заработанные. Если ему будут выплачиваться деньги каждый месяц то он будет платить за все эти месяцы.

Все это зависит от конкретной ситуации.

Согласен с вами..но если это магазин или что либо торгового типа и если у вас был алвер даже на 15 манатов,то вас просто вынудят заплатить в лучшем случае..в худшем, еще и оштрафуют. А то что вы в свое время сделали,это хорошо,но может прокатить в оооочень редких случаях,если вся документация в порядке и бухгалтер не хилый.

[elkor]

Согласен с вами..но если это магазин или что либо торгового типа и если у вас был алвер даже на 15 манатов,то вас просто вынудят заплатить в лучшем случае..в худшем, еще и оштрафуют. А то что вы в свое время сделали,это хорошо,но может прокатить в оооочень редких случаях,если вся документация в порядке и бухгалтер не хилый.

Я сам себе и директор и бухгалтер. Все абсолютно законно. Я и сейчас этим занимаюсь. Вот за прошлый квартал сдал такой объем что налоговая взбесилась и потребовала доплатить пару тысяч, послал их "колбаской по малой спасской", потому что ничего они не могут сделать! Склада нет, товаров нет, документация - только Акт за выполненные работы и приходный ордер. Банковские операции затратнее да и занудство заполнять чековую книжку. 

 

А если алвер на 15 манат, то надо его оформлять на следующий месяц. У меня был такой случай, заработал всего 40 манат. Из них 18,70 в ДСМФ и 1,6 манат в Налоговую заплатил. Осталось меньше 20 манат, так как еще и банковская комиссия была при оплате. 

 

Мир бизнеса не.........

[elkor]

тоесть если у меня в этом месяце не было я просто сдаю отчет что нет дохода,а в пенсионный тоже ежеквартально платить или ежемесячно?

Платите только за тот месяц в котором вы реально и документированно получали деньги. Если вы не заработали ничего как вы можете еще и выплаты делать? Вы же когда зарплату получали с вас вычеты делали только когда получали зарплату, а если к примеру предприятие не работает и не платит зарплату то откуда с вас делали бы вычеты? Тот же самый принцип.

[Important 001]

Здравствуйте. Позвоните в архивное управление,скорей всего они Вам точно дадут информацию по этому поводу. Несколько лет тому назад когда мы ликвидировали ASC  мы звонили к ним,я просто позвонила и они дали мне номер телефона по которому можно обсудить этот вопрос, далее  сам директор занимался этим вопросом, поэтому не могу сказать во сколько все это обходится.

Спасибо большое.

У Вас случайно не остался этот номер ? 

[Tarapul'ka]

Платите только за тот месяц в котором вы реально и документированно получали деньги. Если вы не заработали ничего как вы можете еще и выплаты делать? Вы же когда зарплату получали с вас вычеты делали только когда получали зарплату, а если к примеру предприятие не работает и не платит зарплату то откуда с вас делали бы вычеты? Тот же самый принцип.

спасибо большое.все предельно понятно.я не занимаюсь торговлей,хочу открыть сайт и размещать рекламу на нем по договору, естественно может быть что в какой то месяц не будет дохода

[Important 001]

спасибо большое.все предельно понятно.я не занимаюсь торговлей,хочу открыть сайт и размещать рекламу на нем по договору, естественно может быть что в какой то месяц не будет дохода

УДАЧИ ВАМ

[Tarapul'ka]

УДАЧИ ВАМ

спасибо)

[Ева]

 

Спасибо большое.

У Вас случайно не остался этот номер ? 

Здравствуйте. К сожалению нет. Я брала номер с сайта  http://www.milliarxiv.gov.az/?id=90〈=1

 

На одном из  номеров ответили,объяснила что мне нужно, мне дали другой номер, по которому и звонил директор. Может и Вы попробуете так. Надеюсь в их структуре ничего не изменилось.

Edited November 11, 2013 by Ева

[AVTOritet088]

 

Спасибо большое.

У Вас случайно не остался этот номер ? 

 

 

ворошиться в архиве, перепрошивать, готовить акт - 700 ман. (+ зависит от кол-ва док-ов)

главное правило с ними - сколько бы они не назвали - постарайтесь сговориться на половину названной суммы.

 

P.S. номер у меня есть, но у этой козы Лексус, который жрет 25 л. на сотню, если деньги не вопрос - пишите )

[AVTOritet088]

Уважаемые коллеги, плиз, помогите мне советом

 

если не покажешь и доходах и расходах, 106-я не поможет ))

[Гюля]

Списывают 13 / 48

No hal hazirda ATE-ler legv edilibse eger, onda bele eshyalar alinan kimi muessenin xercine silinir..

Balansda olan stol sul xərcə silinsin?

[Important 001]

Здравствуйте. К сожалению нет. Я брала номер с сайта  http://www.milliarxiv.gov.az/?id=90〈=1

 

На одном из  номеров ответили,объяснила что мне нужно, мне дали другой номер, по которому и звонил директор. Может и Вы попробуете так. Надеюсь в их структуре ничего не изменилось.

Спасибо, за помощь

[Important 001]

ворошиться в архиве, перепрошивать, готовить акт - 700 ман. (+ зависит от кол-ва док-ов)

главное правило с ними - сколько бы они не назвали - постарайтесь сговориться на половину названной суммы.

 

P.S. номер у меня есть, но у этой козы Лексус, который жрет 25 л. на сотню, если деньги не вопрос - пишите )

Спасибо, за совет.

[June]

если не покажешь и доходах и расходах, 106-я не поможет ))

привет.

по-моему, если я покажу в доходах и расходах, то, я уже не смогу воспользоваться 106-ой статьей ))

[Arzu_808]

Может кто поможет  На работу берем двух сотрудников (граждане Турции) как оформлять их социл. карты и трудовые книжки? Открывать новые наши труд.книжки и в ДСМФ обратится для открытия социл. карт?

В Миграции документацию прошли. Заранее спасибо.

[June]

Может кто поможет  На работу берем двух сотрудников (граждане Турции) как оформлять их социл. карты и трудовые книжки? Открывать новые наши труд.книжки и в ДСМФ обратится для открытия социл. карт?

В Миграции документацию прошли. Заранее спасибо.

 

все правильно, так и сделайте.